Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если зарплата начислена, но не выплачена?
Добрый день, нужна Ваша помощь,
Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить форму 6 НДФЛ, если:
1.Заработная плата начисленная с июля по октябрь 2020 года, была выплачена 06 ноября 2020 года, т.к. денежных средств для выплаты у организации не было, НДФЛ был удержан со всей суммы долга, но не перечислен, из-за отсутствия денег.
2. Заработная плата начисленная за ноябрь- декабрь 2020 года начислена, не выплачена на сегодняшнюю дату.
Я первоначально, при сдаче в ИФНС справок по 2-НДФЛ и формы 6 НДФЛ отобразила обе эти ситуации, показала начисления за весь 2020 год, и сумму неудержанного и не перечисленного НДФЛ.
Сегодня мне позвонил инспектор ИФНС попросила сделать корректировки по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 год. В корректировке по 2-НДФЛ нужно показать только тот доход, который был выплачен, с которого был исчислен и перечислен НДФЛ, так она мне объяснила. Я сделала корректировки по 2 НДФЛ, а вот с 6 НДФЛ немного запуталась...
Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить форму 6 НДФЛ, если:
1.Заработная плата начисленная с июля по октябрь 2020 года, была выплачена 06 ноября 2020 года, т.к. денежных средств для выплаты у организации не было, НДФЛ был удержан со всей суммы долга, но не перечислен, из-за отсутствия денег.
2. Заработная плата начисленная за ноябрь- декабрь 2020 года начислена, не выплачена на сегодняшнюю дату.
Я первоначально, при сдаче в ИФНС справок по 2-НДФЛ и формы 6 НДФЛ отобразила обе эти ситуации, показала начисления за весь 2020 год, и сумму неудержанного и не перечисленного НДФЛ.
Сегодня мне позвонил инспектор ИФНС попросила сделать корректировки по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 год. В корректировке по 2-НДФЛ нужно показать только тот доход, который был выплачен, с которого был исчислен и перечислен НДФЛ, так она мне объяснила. Я сделала корректировки по 2 НДФЛ, а вот с 6 НДФЛ немного запуталась...
Comments
-
Людмила Ивченко, здравствуйте,Цитата: 1.Заработная плата начисленная с июля по октябрь 2020 года,1 Раздел - стр 020 и стр 040 за 9 месяцев и за годЦитата: была выплачена 06 ноября 2020 года,1 Раздел строка 070 за год
2 Раздел за год
100 - 31.07.20
110 - 06.11.20
120 - 09.11.20
100 - 31.08.20
110 - 06.11.20
120 - 09.11.20
100 - 30.09.20
110 - 06.11.20
120 - 09.11.20
100 - 31.10.20
110 - 06.11.20
120 - 09.11.20
и все это не зависимо отЦитата: НДФЛбыл удержан со всей суммы долга, ноне перечислен, из-за отсутствия денег.по этим данным ФНС насчитает пени
ДальшеЦитата: 2. Заработная плата начисленная за ноябрь- декабрь 2020 года начислена, не выплачена на сегодняшнюю дату.1 Раздел - стр 020 и стр 040 за год
стр 070 и 2 Раздел по этим суммам не заполняете -
Здравствуйте!Цитата: В корректировке по 2-НДФЛ нужно показать только тот доход, который был выплачен, с которого был исчислен и перечислен НДФЛ, так она мне объяснила.Ошибается.
Доход в виде заработной платы считается полученным (не путать с выплатой) в последний календарный день месяца, за который она начислена (пункт 2 статьи 223 НК).
Всю начисленную в 2020 году нужно отразить в 2-НДФЛ, и исчисленный НДФЛ тоже.
В строке НДФЛ удержанный не нужно указывать налог за ноябрь-декабрь. Он будет удержан при выплате зарплаты в 2021 году (п 4 ст 226 НК).Цитата: НДФЛ был удержан со всей суммы долга, но не перечислен, из-за отсутствия денег.Налоговому агенту грозит штраф по статье 123 НК в размере 20% от суммы не перечисленного налога + пени по статье 75 НК. -
Цитата: Всю начисленную в 2020 году нужно отразить в 2-НДФЛ, и исчисленный НДФЛ тоже.Цитата: В строке НДФЛ удержанный не нужно указывать налог за ноябрь-декабрь. Он будет удержан при выплате зарплаты в 2021 году (п 4 ст 226 НК).Добрый день,
я первоначально так и сделала, инспектор сказал, в таком случае не удержанный налог будет начислен и взиматься с работников как с физлиц, она посоветовала показать в справке только доход фактически выплаченный, а при выплате долга по заработной плате предоставить в ИФНС справку по этим данным. Поэтому я совсем запуталась...,
Студентка-заочница, Спасибо огромное за подробный ответ! -
Цитата: я первоначально так и сделала, инспектор сказал, в таком случае не удержанный налог будет начислен и взиматься с работников как с физлиц, она посоветовала показать в справке только доходВидимо инспектор не знает правила заполнения 2-НДФЛ.
доход 1000
НДФЛ исчисленный 130
НДФЛ удержанный 0
НДФЛ неудержанный 0
В 6-НДФЛ аналогично:
доход 1000 - строка 020
НДФЛ исчисленный 130 - строка 040
НДФЛ удержанный 0 - строка 070
НДФЛ неудержанный 0 - строка 080. -
Nataly S, Спасибо!!!
